HSA per il beneficio dei partner in una LLC

I conti di risparmio sanitario, o HSA, sono un vantaggio marginale popolare sul posto di lavoro. Gli HSA consentono ai dipendenti di risparmiare sulle imposte su una varietà di spese mediche e sanitarie. Poiché i membri della LLC tradizionale non possono essere considerati dipendenti, non ricevono lo stesso beneficio fiscale dai piani di HSA. Tuttavia, le società che effettuano un'elezione fiscale delle società possono offrire piani HSA ai membri.

Nozioni di base HSA

Nel caso tu sia arrugginito sull'argomento, gli HSA tradizionali sono account che offrono agli utenti un vantaggio fiscale sulla salute. I dipendenti possono versare contributi al lordo delle imposte ad un HSA ogni periodo di retribuzione per tutto l'anno. Poiché incorrono in spese sanitarie e mediche, i dipendenti possono addebitare il saldo HSA. Contribuendo e utilizzando una HSA, i dipendenti sono in grado di pagare franchigie, co-pagamenti e ricette esentasse.

Panoramica delle LLC

Le società a responsabilità limitata, o LLC, sono uniche da altre entità aziendali. Questo perché le LLC consentono ai loro membri di scegliere se tassare l'entità come una società o come entità passante. Per impostazione predefinita, una LLC viene tassata come entità pass-through e tutti i profitti e le perdite passano ai suoi membri. Tuttavia, i soci della LLC possono scegliere di essere tassati come una società mediante il deposito del Form 8832. Ciò significa che la LLC sarà tassata come una propria entità e manterrà i propri profitti e perdite.

HSA per le società pass-through

I membri di LLC non possono avvantaggiarsi di HSA che risparmiano imposte allo stesso modo di un dipendente di LLC. La Sezione 125 dell'IRC consente solo ai dipendenti della LLC, non ai membri della LLC, di partecipare ai piani di salute della mensa dei dipendenti e agli HSA. I membri LLC non sono considerati dipendenti della LLC; tecnicamente, sono individui autonomi. La LLC può effettuare pagamenti a premi dell'assicurazione sanitaria per conto del socio se lo desidera. Tuttavia, la LLC non può detrarre i pagamenti come una spesa aziendale, e i membri devono riconoscere il pagamento come beneficio marginale imponibile.

HSA per LLC tassati come società

I soci tassati come società di persone non sono autorizzati a impiegare i loro membri, ma i soci sono tassati come società. Le società che effettuano un'elezione fiscale delle società possono consentire a uno stipendio, un'assicurazione sanitaria e una HSA di pianificare i propri membri. Tuttavia, i proprietari di società sono anche soggetti a "doppia tassazione". Le società pagano le tasse sui dividendi che distribuiscono a livello aziendale e i proprietari devono pagare le imposte sul reddito sugli stessi dividendi. A seconda della situazione finanziaria specifica, può essere o non avere un senso finanziario per un LLC di fare un'elezione aziendale.