Che cos'è un'eccezione di distribuzione anticipata 1099-R?

Il modulo di Internal Revenue Service 1099-R riporta le distribuzioni dai piani pensionistici e pensionistici all'IRS, all'agenzia delle entrate statale e al dipendente che riceve i fondi del piano. La 1099-R viene emessa dall'amministratore del vostro piano pensionistico aziendale, ma identifica le qualifiche come prime eccezioni di distribuzione nel caso in cui i vostri dipendenti vengano interrogati.

Distribuzione anticipata

Le distribuzioni anticipate dai piani di pensionamento sono prelievi effettuati prima dell'età pensionabile ammissibile all'IRS - età 59 1/2 anni o più. I dipendenti che desiderano prelevare distribuzioni dai loro piani di pensionamento prima di ciò sono spesso soggetti a una penalità di prelievo anticipato del 10%. Ci sono tuttavia delle eccezioni.

Eccezioni del piano pensionistico

Se offri ai tuoi dipendenti un piano pensionistico qualificato, i dipendenti che si separano dall'assunzione possono iniziare a prendere distribuzioni dal piano senza penalità a 55 anni. Se il tuo dipendente sta ancora lavorando per te e compie 62 anni, può anche ricevere distribuzioni senza penali dal piano pensionistico anche se sta ancora lavorando.

Eccezioni aggiuntive

Quasi ogni piano di pensionamento, pensione o IRA, ha eccezioni alle penali di ritiro anticipato se il denaro viene utilizzato in determinate circostanze. Alcune di queste circostanze includono il denaro da pagare per le spese mediche che il piano aziendale o delle prestazioni mediche non rimborsa e le distribuzioni effettuate a un dipendente che è diventato permanentemente disabile.

Reporting 1099-R

L'amministratore del piano invia la 1099-R alle autorità fiscali competenti e al dipendente. Indica l'importo lordo della distribuzione anticipata e le eventuali imposte prelevate dalla distribuzione e fornisce un codice di distribuzione per notificare all'IRS che la distribuzione è esente da sanzioni fiscali.