I debiti maturati vanno sotto le attività operative?

I debiti e le spese maturati sono conti e somme dovute ma non ancora pagate, ed è importante che i nuovi imprenditori comprendano come e dove registrarli in modo che i loro bilanci rappresentino accuratamente lo stato finanziario dell'azienda.

Debiti maturati

I debiti maturati non sono un termine contabile generalmente accettato, ma una combinazione dei termini debiti e ratei passivi. I conti da pagare sono fondi dovuti ai fornitori di beni o servizi. Sono quotati in bilancio tra le passività correnti e nel rendiconto finanziario delle attività operative.

Spese maturate

I ratei passivi si riferiscono a spese quali salari, stipendi, commissioni, canoni, imposte o canoni dovuti. Questi costi sono sostenuti e devono essere pagati nel prossimo futuro. I ratei passivi sono iscritti nello stato patrimoniale tra le passività correnti. Lo stato patrimoniale e il conto economico sono preparati utilizzando il metodo della contabilità per competenza. Questo metodo riconosce entrate e spese nel momento in cui si verificano invece che quando vengono pagati.

Dichiarazioni sul flusso di cassa

I rendiconti sul flusso di cassa forniscono informazioni sui flussi finanziari in entrata e in uscita di un'azienda. Un'azienda sana guadagna abbastanza denaro dalle sue attività principali per pagare il suo debito a breve termine. Le componenti principali di questa dichiarazione sono attività operative, di investimento e di finanziamento. I rendiconti finanziari sono preparati a partire dalle informazioni sullo stato patrimoniale e sul conto economico, ma sono calcolati su base di cassa anziché su base temporale.

Attività operative

Le attività operative si riferiscono ad attività che generano flussi di cassa in entrata o in uscita dal business. L'afflusso di denaro è generato raccogliendo pagamenti dai clienti per servizi o vendite, ricevendo interessi o dividendi. L'uscita di cassa include pagamenti a fornitori, salari, imposte sul reddito, interessi per il periodo corrente. I dati relativi al flusso di cassa sono rilevati a conto economico e devono essere rettificati da un accantonamento in una base di cassa per specificare il flusso preciso di contante attraverso l'attività.