Programmi di risparmio fiscale sull'agricoltura
I programmi di risparmio fiscale dell'agricoltura forniscono agli agricoltori e allevatori impegnati in attività agricole un modo per risparmiare sulle tasse, rendere le loro attività più redditizie e quindi aiutare più persone a dedicarsi all'agricoltura. Questi programmi sono disponibili a livello locale, statale e federale e possono aiutare con il risparmio fiscale in aree come le tasse di proprietà, le plusvalenze e le imposte sul reddito. Non è raro che allevatori e allevatori beneficino di più di uno di questi programmi; controllare sempre le qualifiche del programma corrente prima di presentare le tasse.
Le rotture di guadagni capitali
Il Dipartimento dell'Agricoltura degli Stati Uniti afferma che quasi il 40 per cento di tutti gli agricoltori e allevatori registra almeno alcune plusvalenze sulle loro tasse ogni anno; questo numero è il doppio della media nazionale per tutte le altre persone. L'importo riportato è circa il 50 percento più alto di tutti gli altri. La legge sulla riconciliazione degli sgravi fiscali in materia di occupazione e crescita offre sollievo a questa situazione aumentando l'ammontare di denaro consentito versato in spese in conto capitale da $ 25.000 a $ 100.000, dando una pausa fiscale a chi investe in costose attrezzature agricole e altre necessità.
Programmi di valutazione immobiliare
In passato, la terra utilizzata per l'agricoltura e l'allevamento era valutata al suo giusto valore di mercato. Ciò significava che i proprietari dovevano pagare le tasse sulla quantità che la terra poteva potenzialmente essere venduta piuttosto che su quello che valeva da un punto di vista agricolo. Nel corso del tempo, sono stati emanati programmi sia a livello federale che locale che hanno modificato la valutazione del terreno per riflettere l'uso effettivo del terreno piuttosto che il valore equo di mercato, determinando una valutazione inferiore del patrimonio immobiliare. Poiché la valutazione agricola è inferiore al valore equo di mercato, l'effetto di tali programmi è stato quello di ridurre le tasse di proprietà per gli agricoltori e gli allevatori.
Programmi di disagio e di utilizzo del suolo
In alcune aree il governo locale crea programmi intesi a risolvere problemi o preoccupazioni temporanee. Questi programmi sono in genere istituiti per incoraggiare l'uso continuato di vaste aree di terreno per scopi agricoli o per fornire ai coltivatori le agevolazioni fiscali mentre si riprendono da vari tipi di disagio. Ad esempio, il Texas ha una disposizione nel Codice Fiscale della proprietà che si rivolge ai coltivatori che cessano di mantenere l'uso agricolo della terra durante i periodi di siccità. In questi casi, il terreno continuerà a qualificarsi e ricevere la riduzione dell'imposta agricola anche se al momento non viene utilizzato per lo scopo previsto.
Qualificarsi per i programmi di risparmio fiscale
Ogni programma di risparmio fiscale ha requisiti specifici che devono essere soddisfatti prima che i benefici fiscali possano essere utilizzati. Per i programmi relativi alla terra, il coltivatore deve in genere avere una superficie minima che viene utilizzata solo per l'agricoltura o l'allevamento, ma il requisito può essere di soli 10 acri. È necessaria una valutazione per determinare l'effettiva dimensione del terreno e l'utilizzo. In alcuni casi, anche i proprietari terrieri con pacchi più piccoli possono beneficiare di programmi di risparmio fiscale, a condizione che un reddito minimo provenga dall'agricoltura o dall'allevamento. I coltivatori possono anche beneficiare dell'esenzione dall'imposta di vendita su tutti gli acquisti relativi alle loro attività.