Leggi fiscali sulla distribuzione 401k

Un 401k è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. I dipendenti scelgono di effettuare detrazioni salariali, riducendo il reddito annuale e la responsabilità fiscale. Il datore di lavoro può uguagliare o contribuire anche se designato nel contratto di adozione del piano. I fondi destinati a piani 401k sono al lordo delle imposte, il che significa che il proprietario del 401k non lo ha incluso nel suo reddito imponibile. Le imposte sulla distribuzione delle attività sono regolate dall'Internal Revenue Service.

Distribuzioni normali

Le normali distribuzioni nei piani 401k iniziano quando il proprietario dell'account raggiunge 59 anni e mezzo. Qualsiasi distribuzione presa a questa età o oltre è considerata una distribuzione normale. Le normali distribuzioni vengono aggiunte al reddito ordinario secondo l'IRS. Si riceve un 1099-R per la distribuzione che registra la distribuzione tassabile totale. Questo modulo è generato dall'amministratore del piano 401k a gennaio in seguito alle distribuzioni. Viene inviato a te e all'IRS per scopi di registrazione. Aggiungi il reddito alla riga 16b del modulo di dichiarazione dei redditi personale 1040. Le distribuzioni possono aumentare il tuo reddito annuo totale, quindi aumentare la tua fascia fiscale. Consultare un consulente fiscale se non si è sicuri delle conseguenze derivanti dall'assunzione di distribuzioni. Sei tenuto a prendere distribuzioni nell'anno in cui compie 70 anni 1/2 anni. Queste distribuzioni annuali sono chiamate Distribuzioni minime obbligatorie in base all'aspettativa di vita e al valore. La mancata assunzione della distribuzione comporta una penalizzazione del 50% sull'importo che dovresti aver preso.

Prime distribuzioni

Qualsiasi distribuzione effettuata prima dei 59 anni di età è considerata una distribuzione anticipata. Le distribuzioni iniziali sono valutate con una penalità fiscale del 10% da parte dell'IRS. Questo è per scoraggiare l'uso improprio di strutture protette dalle tasse come i piani 401k. Quando si effettua una distribuzione anticipata, si riceve comunque un 1099-R per l'importo imponibile, che deve ancora essere registrato sulla riga 16b. Inoltre, il modulo 5329 deve essere compilato con le dichiarazioni dei redditi per tenere conto della penalità del 10%.

Prime eccezioni di distribuzione

L'IRS consente alcune eccezioni alla penalità del 10%. Ti è permesso portare fino a $ 10.000 per l'acquisto, la costruzione o la ristrutturazione della tua prima casa. Puoi anche prelevare beni per pagare le spese del college. Entrambe queste eccezioni sono consentite per uso personale, un coniuge, un figlio o un nipote. Esistono anche alcune eccezioni per gli scenari di disagio, come la prevenzione dello sfratto, la preclusione o il pagamento di spese mediche non rimborsate.

Disposizioni di prestito

Alcuni piani 401k ti consentono di prendere un prestito personale contro le tue attività 401k. L'IRS consente fino a $ 50.000, ma non più del 50% delle attività acquisite da 401k per ottenere un prestito. Gli interessi sono pagati a te stesso, ma devi pagare i pagamenti regolari e detrarre il prestito entro cinque anni. In caso contrario, il prestito non tassabile diventa una distribuzione soggetta a imposta a tutte le norme e i regolamenti dell'IRS.

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